Je bent begonnen met een eenmanszaak, maar je bedrijf groeit. Op een bepaald moment kan de vraag ontstaan of een bv beter bij je past. Bijvoorbeeld omdat je winst stijgt, je risico’s wilt beperken of omdat je samen met andere partijen wilt investeren.
De overstap van een eenmanszaak naar een bv is alleen niet automatisch voordeliger. Belastingen, aansprakelijkheid en extra kosten spelen allemaal een rol. Hieronder lees je waar je rekening mee moet houden.
Wanneer is overstappen naar een bv interessant?
Er bestaat geen vast winstbedrag waarbij je altijd moet overstappen naar een bv. Wat voordelig is, hangt onder andere af van je winst, hoeveel geld je privé nodig hebt en welke fiscale voordelen je als ondernemer hebt.
Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. Als je aan de voorwaarden voldoet, kun je gebruikmaken van ondernemersregelingen. De zelfstandigenaftrek is in 2026 nog €1.200.
Een bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst. In 2026 bedraagt deze belasting 19% over het belastbare bedrag tot en met €200.000 en 25,8% over het deel daarboven. Dat betekent niet dat je totale belastingdruk maar 19% is. Geld dat je vanuit de bv naar privé haalt, kan namelijk opnieuw belast worden.
Daarom kun je beter een berekening laten maken op basis van jouw situatie dan uitgaan van een algemene regel zoals “vanaf €100.000 winst moet je een bv nemen”.
Een bv kan je privévermogen beter beschermen
Een belangrijk verschil zit in de aansprakelijkheid. Bij een eenmanszaak ben je zelf aansprakelijk voor de schulden van je onderneming. Een eenmanszaak is namelijk geen aparte rechtspersoon.
Een bv is dat wel. In principe is de bv zelf aansprakelijk voor haar verplichtingen en schulden.
Dat maakt een bv interessant als je onderneming groter wordt en de financiële risico’s toenemen. De bescherming is overigens niet absoluut. In bepaalde situaties kan een bestuurder alsnog persoonlijk aansprakelijk worden gesteld.
Hoe ga je van eenmanszaak naar bv?
Je kunt niet simpelweg bij de KVK aanvinken dat je eenmanszaak voortaan een bv is. Voor een bv is een notariële akte nodig. De nieuwe bv is juridisch pas een rechtspersoon zodra deze akte is ondertekend.
Vervolgens moet de onderneming of het ondernemingsvermogen worden overgebracht naar de bv. Daarbij moet je onder andere kijken naar je bezittingen, schulden, contracten en eventuele werknemers.
Ook fiscaal verandert er veel. De bv wordt belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Je administratie moet daarom vanaf het juiste moment aansluiten op de nieuwe rechtsvorm.
Ruisend of geruisloos je eenmanszaak omzetten
Bij de omzetting heb je fiscaal verschillende mogelijkheden. Een belangrijke keuze is die tussen een ruisende en geruisloze omzetting.
Bij een omzetting kan sprake zijn van stakingswinst waarover je inkomstenbelasting moet betalen. Onder voorwaarden kun je de onderneming echter geruisloos omzetten. De belastingclaim wordt dan doorgeschoven naar de bv.
Voor een geruisloze omzetting gelden voorwaarden. Zo moet je in principe je hele onderneming inbrengen en mag je de aandelen die je daarvoor ontvangt drie jaar niet verkopen. Ook moet je hiervoor een verzoek indienen bij de Belastingdienst.
Welke methode gunstiger is, verschilt per onderneming. Laat dit daarom vooraf door een accountant of fiscalist berekenen.
Houd rekening met extra kosten en administratie
Een bv brengt meer verplichtingen met zich mee dan een eenmanszaak. Denk aan de oprichting via een notaris, een uitgebreidere administratie en het opstellen en deponeren van een jaarrekening.
Daar staan voordelen tegenover. Je kunt vermogen binnen de bv laten zitten voor toekomstige investeringen en een bv kan beter passen bij een bedrijf dat verder groeit.
Kijk daarom niet alleen naar hoeveel belasting je vandaag bespaart. Neem ook je plannen voor de komende jaren mee. Wil je personeel aannemen, investeren, een compagnon laten instappen of je bedrijf uiteindelijk verkopen? Dan kan de keuze voor een bv eerder interessant worden.
Is een bv voor jou de volgende stap?
Van een eenmanszaak naar een bv gaan kan interessant zijn wanneer je onderneming groeit, je winst structureel hoger wordt of je zakelijke risico’s toenemen. Maar er is geen magische winstgrens waarbij een bv altijd voordeliger wordt.
Laat vóór de overstap daarom de belastingdruk van beide rechtsvormen naast elkaar berekenen. Kijk daarbij ook naar je privé-opnames, toekomstplannen en de kosten van de bv. Zo kies je niet alleen de goedkoopste rechtsvorm voor dit jaar, maar vooral een rechtsvorm die past bij de verdere groei van je bedrijf.